Lön vs utdelning
- Lina Fallenius
- 12 dec. 2023
- 3 min läsning
Uppdaterat: 13 dec. 2023
Lön kan vara bra att ta ut till ett visst belopp
Din SGI (sjukpenninggrundande inkomst) baseras på din lön och bestämmer till viss del hur mycket ersättning du får från Försäkringskassan om du blir sjuk eller skall vara föräldraledig.
Max tak 525.000 kr per år, lön över detta belopp får du alltså ingen ersättning på.
När du tar ut lön betalar du skatt enligt din skattetabell och bolaget 31,42% i Arbetsgivaravgift. Cirka 18,5 procent av din pensionsgrundande inkomst (upp till 7,5 inkomstbasbelopp) före skatt avsätts till allmän pension. Max tak (2023) 557.250 kr, lön över detta belopp får du alltså ingen allmän pension på.
Aktiebolaget får göra avdrag för tjänstepension (som sätts in i ett pensionssparande för dig) som en kostnad, dvs det drar ner resultatet och skatten blir mindre. Avdraget får max vara 35% av det som du har tagit ut som lön.
Bolaget betalar 24,26% särskild löneskatt på beloppet man avsätter till tjänstepension.
Max tak, 525.000 kr, lön över detta belopp får du alltså inte avsätta som tjänstepension med särskild löneskatt.
Bruttolön över 613.900 kr på ett år (2023 och 2024) betalar man 20% statlig inkomstskatt på, därför kan det vara bra att hålla sig under det och ta utdelning istället.
*bruttolön (det du betalar ut till dig själv plus den personliga skatten som bolaget betalar till skatteverket åt dig)
Använder du 60.000 kr till lön i bolaget så ser det ut så här:
Personlig skatt ca 27% -12.046 kr
Arbetsgivaravgift 31,42% -14.344 kr
Utbetald lön 33.610 kr
60.000 kr
Lägre skatt på utdelning
Du kan ta utdelning på den vinsten som du får i bolaget eller sparar i hop under flera år. Det finns två sätt att räkna ut hur mycket utdelning du får tillgodoräkna dig (du kan spara utdelning i din deklaration som du inte tar ut), "förenklingsregeln" och "huvudregeln".
Vanligt schablonbelopp för utdelning enligt ”förenklingsregeln” är 195.250 kr (2023) och 204.325 kr (2024).
Använder du 60.000 kr till utdelning i bolaget så ser det ut så här:
Bolagsskatt på vinsten 20,6% -12.360 kr
Personlig skatt på utdelningen 20% -9.528 kr
Utbetald utdelning 38.112 kr
60.000 kr
För att ta hand om ytterligare pengar i bolaget över 613.900 kr på ett år och eventuell utdelning kan bolaget investera på olika sätt. Pensionsförsäkring, aktier, fonder, fastigheter osv. På så sätt växer pengarna och i slutänden kan man låta bolaget vara vilande under fem år för att ta ut kvarvarande pengar till 25% skatt (läs om vilande bolag här).
Skatteplanering är att inom rådande lagar hitta vägar för att bara betala så mycket skatt som man måste. Det är din skyldighet som företagare att sköta ditt bolag på ett ansvarsfullt sätt och du ska inte betala mer i skatt än vad lagen kräver. Skattefusk och skattebrott är att bryta mot lagen och därför något helt annat.
- We got you!
Mondayteam redovisning hjälper konsulter så som de vill ha hjälp...
På vår hemsida och i våra sociala medier delar vi med oss av material och tips om bokföring, hur man tar hand om sina pengar i bolaget på bästa sätt och viktiga händelser för ditt företag.
När du vill göra bokföringen själv men vill ha hjälp med bokslut, Årsredovisning, bolagsdeklaration och din K10.
Vill du att vi sköter all bokföring och årsavslutet åt dig? Vi har koll på ditt företags viktigheter, kommer med vänliga påminnelser och förklarar på ett enkelt sätt så att du förstår och får översikt. Du får höra av dig vid frågor och fundering utan att det kostar extra.
Vi ingår avtal med den du vill jobba för, fakturerar dem och betalar ut pengarna i lön till dig. Hos oss får du friskvård, tjänstepension, semesterersättning. Egenanställning
När du vill lägga ner ditt företag
Kontakta oss
Tveka inte, vi svarar gärna på frågor och funderingar!
Följ oss i sociala medier där delar vi tips och vad vi har på gång.